相続不動産の相続譲渡所得と所得税不動産の売却確定申告相続登記

不動産相続後、売却した時の所得税について

先月、母が他界しました。
母は父と数か月前に離婚し、その際住んでいた一戸建てを財産分与としてもらい、母の名義にしてあります（元々、土地は母の名義で、建物を父から母に変更しました）。
相続人は子供３人です。これから持分３分の１ずつで登記し、その後売却します。
この不動産は８０００万円以上にはならないため、相続税はかからないと認識しております。

売却できた際の所得税についてお尋ねします。
両親が取得した時の金額によって税金が発生するかもしれないそうですが、建物は１５年ほど前に購入したもので、金額もわかっております。土地について、母は、母の父（私にとって祖父）から３５年以上前に贈与として土地を取得しています。この場合、その時点での価格を計算に使うことになるのでしょうか。金額がわかりませんので、その場合土地だけは「現在の５％」でけいさんするのでしょうか。

また、私は、生前母に数百万円貸しており、売却金から返却するという旨の借用書があります。その場合でも、そのお金に所得税はかかってしまうのでしょうか。

お手数ですが、ご回答お待ちしております。

質問者ひょうさん質問日2009年10月16日

弁護士の回答

専門家翔洋法律事務所
回答日2009年10月20日

相続の場合は、被相続人の取得費を引き継ぎます。

建物部分　→　被相続人（お母様）が、離婚による財産分与により取得した建物の財産分与時の時価となります。
建物ですので、１５年前の購入時の取得価額から経過年数分の減価償却費を控除して求めても良いかと思います。

土地部分　→　金額が分からないとのことですので、引き継がず概算５％を使用することになると思います。

譲渡収入から上記取得費を控除して譲渡益を計算し、税率を乗じます。
短期と長期譲渡所得の区分にはご注意ください。

お母様への生前の貸付金は、譲渡所得税の計算には影響はありません。
それは、被相続人の債務ですから、債務を相続した他の二人のご兄弟に相続分に応じた額を請求し、返済して貰うことになります。
貸付金を返してもらったから譲渡所得税がかかるのではなく、あくまで相続した不動産を売却したから譲渡所得税がかかることになります。

弁護士　山城　昌巳

この弁護士に無料相談する

税理士の回答

専門家高山秀三税理士事務所(過去掲載の専門家)
回答日2009年10月16日 回答率の高いおすすめの専門家に無料相談

　建物の取得費は離婚に伴う財産分与のときの時価になりますが、事実上、取得価額から減価償却費相当額を控除した金額としていいでしょう。そして、この価額を建物の譲渡価額として採用します。
　土地の取得費は土地建物の譲渡価額から先に計算した建物の譲渡価額を差し引き、その金額に5％を乗じた金額となります。
　貸し金は相続で精算すべきものですので、譲渡所得金額の計算には影響がありません。。
　もし、お母様の借入金を3人で負担する内容の相続（遺産分割協議）をされたのであれば、他の二人から負担分を返してもらうことになります。この部分は遺産分割協議書に織り込んでおかれることが必要です。
　税理士　高山秀三

各質問への回答は、専門家の先生による個別の見解を掲載しており、その内容についての正確性や信頼性を当サイトとして保証するものではありません。あらかじめご了承ください。

に関連する相続Q&A

相続放棄について
お世話になります。 ...
精神的に問題のある相続人について
精神的に問題のある相続人が相続の手続きができません。相続放棄も相続の手続 ...
相続放棄に対する確認が取れない時
精神的に問題のある相続人の１人が相続放棄を希望しましたが、司法書士から確 ...
成年後見人を立てたいが診断書取れません
相続人は私を含めて11人、1人を除いて全員法定相続希望、１人は相続放棄。 ...
親族間貸借の債務控除について
父Aが亡くなりました。配偶者（母）Bと私（娘）Cは各300万円、1000 ...
子供の死亡に対する相続放棄手続き
子供の死亡による相続放棄手続きにて、離婚をして親権の無い私が家裁へ提出す ...
時効後の代償分割
よろしくお願いいたします。今年母が他界しました。 ...

調べてもわからない内容は弁護士などの相続専門家に直接相談しましょう。
相続ナビなら職種、対応地域、取扱業務などからあなたがお探しの専門家を検索して、
電話で無料相談できます。
親族・相続人の間でトラブルになる前に相談することをお勧めします。

キーワードでQ&A検索ができます。

相続トラブルについて相談したい弁護士
相続税・節税について質問したい税理士
その他のご相談について登録専門家

地域から検索

相談したい内容から検索

相続トラブル

相続税の申告

相続税の節税

相続に関する名義変更、登記

借金の相続や相続放棄

不動産の相続

遺言書の作成

生前贈与

その他、相続について幅広く

職種から検索

全て

弁護士

税理士

その他

取扱業務から検索

相続税申告

生前贈与・節税対策

遺産診断

遺言書作成

遺産整理全般業務

遺産分割協議書

不動産登記

農地相続

納税猶予

あなたの疑問を弁護士・税理士に無料で質問してみましょう。フォームに入力するだけで簡単に質問ができます。: 質問する

相続 不動産の相続 譲渡所得と所得税 不動産の売却 確定申告 相続登記

不動産相続後、売却した時の所得税について

弁護士の回答

税理士の回答

専門家を検索する

相続不動産の相続譲渡所得と所得税不動産の売却確定申告相続登記